Die EZB will ihre Vor-Ort-Prüfungen gezielter, schneller und stärker risikobasiert durchführen. Für die Vor-Ort-Prüfung EZB in deinem Haus bedeutet das nach ihrer Darstellung: klarerer Auftrag und kürzere Wege, sofern der Zugang zu Informationen, Systemen und Ansprechpartnern zügig gelingt.
Vier Punkte, die du aus der Reform und dem Rechtsrahmen mitnehmen solltest.
Die EZB will Vor-Ort-Prüfungen fokussierter, zeitnaher und risikobasierter gestalten. Planung und Durchführung werden enger mit den Joint Supervisory Teams (JST) verzahnt, um wiederholte Anforderungen zu vermeiden. Eine neue Kategorie sehr gezielter Missionen soll Dauer und Teamgröße verringern.
Die Prüfung beruht auf Art. 12 SSM-VO und einem EZB-Beschluss mit Gegenstand und Zweck. Die Prüfenden verfügen nach Art. 12 Abs. 2 i. V. m. Art. 11 Abs. 1 SSM-VO über die Befugnisse bis zur Vorlage von Unterlagen und zur Einholung von Erklärungen. Nach Darstellung des Blogs betrifft die Reform die Aufsichtspraxis und ersetzt diese Grundlagen nicht.
Banken sollen den Prüfungsumfang vor Beginn präzise beschrieben bekommen und auf wesentliche Befunde früh hingewiesen werden. Sie sollen Belege besprechen und die Einschätzung des Teams hinterfragen können. Das Ergebnis nimmt dieser Dialog nicht vorweg.
Nach Darstellung der EZB setzt der Dialog zeitnahen Zugang zu Informationen, Systemen und Kollegen voraus. Das gelingt mit einer zentralen Steuerung der Anforderungen und einem Nachweis, was bereits geliefert wurde. Dort setzt der operative Teil dieses Beitrags an.
Zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben kann die EZB nach Art. 12 Abs. 1 SSM-VO alle erforderlichen Prüfungen vor Ort in den Geschäftsräumen durchführen, nach vorheriger Unterrichtung der nationalen zuständigen Behörde. Grundlage ist ein EZB-Beschluss (Art. 12 Abs. 3 SSM-VO). Die von der EZB ermächtigten Personen verfügen dabei nach Art. 12 Abs. 2 SSM-VO über die Befugnisse nach Art. 11 Abs. 1 SSM-VO. Bei bedeutenden Instituten stimmt sich das Prüfungsteam mit dem zuständigen Joint Supervisory Team ab (Art. 146 Abs. 2 SSM-Rahmenverordnung).
| Norm | Regelung | Bedeutung für die Praxis |
|---|---|---|
| Art. 12 Abs. 1 SSM-VO | Prüfungen vor Ort in den Geschäftsräumen nach vorheriger Unterrichtung der nationalen Behörde. Ohne vorherige Mitteilung an das Institut zulässig, wenn Durchführung und Effizienz der Prüfung es erfordern. | Du musst auch ohne Vorankündigung handlungsfähig sein. |
| Art. 12 Abs. 2 SSM-VO | Die von der EZB ermächtigten Personen dürfen die Geschäftsräume betreten und verfügen über die in Art. 11 Abs. 1 SSM-VO genannten Befugnisse. | Die Untersuchungsbefugnisse gelten auch in der Vor-Ort-Prüfung. |
| Art. 12 Abs. 3 SSM-VO | Die Prüfung erfolgt auf Grundlage eines Beschlusses der EZB. | Der Beschluss begrenzt und strukturiert die Prüfung. Anforderungen sollten durch Gegenstand und Zweck gedeckt sein. |
| Art. 11 Abs. 1 SSM-VO | Die EZB darf Unterlagen verlangen, Bücher und Aufzeichnungen prüfen, Kopien oder Auszüge anfertigen und schriftliche oder mündliche Erklärungen einholen. | Anforderungen, Datenauszüge und Befragungen sind der Regelfall. |
| Art. 143 Abs. 2 SSM-Rahmenverordnung | Der Beschluss nennt mindestens Gegenstand und Zweck und weist darauf hin, dass eine Behinderung der Prüfung als Verstoß gegen einen EZB-Beschluss im Sinne von Art. 18 Abs. 7 SSM-VO gilt. | Jede Anforderung lässt sich gegen den Auftrag spiegeln; Verzögerungen gehören dokumentiert. |
| Art. 145 SSM-Rahmenverordnung | Unterrichtung des Instituts über den Beschluss und Nennung der Teammitglieder mindestens fünf Arbeitstage vor Beginn. Die nationale Behörde wird mindestens eine Woche vor der Unterrichtung des Instituts benachrichtigt. Ohne vorherige Mitteilung an das Institut zulässig (Abs. 2); die Behörde wird dann so bald wie möglich vor Beginn unterrichtet. | Die Vorlaufzeit trägt nur, wenn Zuständigkeiten vorab geklärt sind. |
| Art. 146 SSM-Rahmenverordnung | Das Prüfungsteam folgt den Anweisungen des Teamleiters. Bei bedeutenden Instituten koordiniert er zwischen Prüfungsteam und JST. | Du brauchst eine feste Ansprechstruktur zum Teamleiter und zum JST. |
Der EZB-Leitfaden zu Vor-Ort-Prüfungen und Prüfungen interner Modelle (Stand 21.09.2018) beschreibt Ablauf und Grundsätze. Er ist kein verbindlicher Rechtsakt; bei Abweichungen geht das EU-Recht vor. Er erfasst bedeutende und weniger bedeutende Institute sowie weitere Rechtsträger, bei denen die EZB eine Prüfung beschließt, einschließlich Dritter, an die Funktionen ausgelagert wurden. Er unterscheidet Vor-Ort-Prüfungen und Prüfungen interner Modelle; dieser Beitrag behandelt die Vor-Ort-Prüfung.
Die folgenden Punkte stammen aus dem Blogbeitrag des EZB-Aufsichtsratsmitglieds Patrick Montagner vom September 2026. Es handelt sich um Angaben der EZB zur eigenen Aufsichtspraxis, nicht um einen neuen Rechtsakt.
Die Vorlaufzeiten stammen aus der SSM-Rahmenverordnung. Die Angaben zur Reform stammen von der EZB selbst.
Der Blog nennt vier Phasen:
Danach folgen das Abschlussgespräch (Exit Meeting) und der Abschlussbericht an das Institut und das JST.
Verbindlich geregelt sind die Befugnisse der EZB: Die ermächtigten Personen verfügen nach Art. 12 Abs. 2 SSM-VO über die Befugnisse nach Art. 11 Abs. 1 SSM-VO, können also Unterlagen verlangen, Bücher und Aufzeichnungen prüfen und Erklärungen einholen. Die Beschlussgrundlage ergibt sich aus Art. 12 Abs. 3 SSM-VO und Art. 143 Abs. 2 SSM-Rahmenverordnung. Die interne Aufgabenverteilung ist unsere organisatorische Empfehlung, keine gesetzliche Funktionszuweisung.
Sie benennt die verantwortliche Person für die Prüfung und legt fest, wer gegenüber dem Prüfungsteam spricht. Sie entscheidet über Eskalationen und trägt die Linie des Instituts im Abschlussgespräch, auch bei abweichender Sicht auf Feststellungen.
Sie kann etwa im Bereich Regulatory Affairs, in der Compliance oder in einer vergleichbaren Koordinationsfunktion angesiedelt sein. Sie organisiert den zentralen Kommunikationskanal, führt das Anforderungsregister und gleicht Anforderungen mit Gegenstand und Zweck des Beschlusses ab. Schriftliche Antworten und Datenlieferungen unterliegen einem dokumentierten Freigabeverfahren.
Sie liefern Unterlagen und Auskünfte und stellen Auskunftspersonen. Weil die EZB schriftliche und mündliche Erklärungen einholen darf (Art. 11 Abs. 1 Buchst. c SSM-VO), kann ein direkter Fachdialog mit dem Team nötig sein. Er wird eingebunden und protokolliert: zentral gesteuert, fachlich direkt, dokumentiert.
Sie stellen Systemzugänge, Berechtigungen und Datenauszüge bereit. Wichtig ist die Nachvollziehbarkeit: Quelle, Stichtag und Abgrenzung jeder Lieferung müssen sich später erklären lassen.
Sie wahrt ihre Unabhängigkeit und wirkt nicht an der Erstellung oder Freigabe von Antworten mit. Berichte, Feststellungen und Maßnahmenstand stellt sie der Steuerung bereit, damit Aussagen gegenüber der EZB zu früheren Feststellungen konsistent sind.
Der Leitfaden erfasst auch Dritte, an die Funktionen ausgelagert wurden. Wie weit der Zugriff reicht, hängt von Beschluss, gesetzlichen Befugnissen und den vertraglichen Zugangsrechten ab. Prüfe vorab, ob deine Verträge Informations-, Zugangs- und Unterstützungsrechte vorsehen, und lege Ansprechpartner und Lieferzeiten fest.
Die Engpässe entstehen selten im Recht, sondern in der Steuerung. Jeder trägt einen Normbezug oder, wo keiner existiert, die Quelle der Aussage.
Zulässig, wenn Durchführung und Effizienz es erfordern. Werden Zuständigkeiten erst im Ernstfall geklärt, gehen die ersten Stunden für Abstimmung verloren statt für Lieferung.
Art. 12 Abs. 1 SSM-VO; Art. 145 Abs. 2Mindestens fünf Arbeitstage zwischen Unterrichtung und Beginn. In dieser Zeit müssen Zugänge, Räume und Auskunftspersonen stehen.
Art. 145 Abs. 1 SSM-RahmenverordnungDer Beschluss nennt Gegenstand und Zweck. Die EZB strebt an, Informationsanforderungen klar mit dem Prüfungsumfang zu verknüpfen. Anforderungen, die davon nicht gedeckt scheinen, solltest du früh zurückspiegeln, statt sie breit zu beantworten.
Art. 143 Abs. 2 SSM-RahmenverordnungDie EZB will vorhandene Unterlagen wiederverwenden. Ohne eigenes Einreichungsregister weißt du nicht, was in welcher Version bereits beim JST liegt, und riskierst abweichende Stände.
EZB-Blog 09/2026Feststellungen sollen schon in der Vor-Ort-Phase erläutert werden. Ohne festen Ablauf für Faktencheck und Belege bleibt wenig Zeit, Missverständnisse vor dem Berichtsentwurf auszuräumen.
EZB-Blog 09/2026Eine Behinderung gilt als Verstoß gegen einen EZB-Beschluss. Wo die Grenze zwischen bloßer Verzögerung und Behinderung verläuft, ist eine Rechtsfrage des Einzelfalls. Eine dokumentierte, nachvollziehbare Bearbeitung hilft in jedem Fall.
Art. 143 Abs. 2 SSM-Rahmenverordnung i. V. m. Art. 18 Abs. 7 SSM-VOOrdne dein Haus je Prüffeld ein. Die Ampel ist eine Selbsteinschätzung und ersetzt keine Prüfung im Einzelfall. Mehrere Felder auf „Offen“ zeigen, wo du zuerst ansetzt.
Diese Maßnahmen wirken unabhängig davon, wie die EZB ihre Reform im Einzelnen umsetzt, und sind in dieser Reihenfolge sinnvoll.
Rolle, Vertretung und Erreichbarkeit festlegen. Schriftliche Antworten und Datenlieferungen unterliegen einem dokumentierten Freigabeverfahren; Fachdialoge bleiben möglich und werden protokolliert.
Je Anforderung: Kennung, Datum, Wortlaut, Bezug zum Auftrag, Verantwortlicher, Frist, Status, Ablage und Freigabe.
Festhalten, was wann in welcher Version an JST und Prüfungsteams gegangen ist. So vermeidest du abweichende Stände.
Berechtigungen, Räume, Auskunftspersonen und Vertretungen vorab klären und den Fall ohne Vorankündigung einmal durchspielen.
Faktencheck, Belegpaket, abweichende Sicht und Entscheidungsweg bis zur Geschäftsleitung festlegen und dokumentieren.
Ansprechpartner, Lieferzeiten und Zugangsregeln mit ausgelagerten Funktionen abstimmen, die vertraglichen Informations- und Zugangsrechte prüfen und gemeinsam testen.
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Die Reform macht die Vor-Ort-Prüfung EZB nicht leichter, aber berechenbarer. Der Gewinn entsteht nur, wenn dein Haus die Erwartungen der EZB an Zugang und Zeit erfüllt und den Dialog über Feststellungen vorbereitet führt.
Die Antworten beziehen sich auf die Aufsichtspraxis nach Angaben der EZB und ersetzen keine Rechtsberatung im Einzelfall.
Eine Vor-Ort-Prüfung ist eine Prüfung in den Geschäftsräumen des Instituts, die die EZB nach Art. 12 SSM-VO auf Grundlage eines Beschlusses durchführt. Die Berichte fließen laut EZB in den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) ein und helfen den JST, wesentliche Schwächen zu beurteilen.
Nach Art. 145 Abs. 1 SSM-Rahmenverordnung unterrichtet die EZB das Institut mindestens fünf Arbeitstage vor Beginn über den Beschluss und die Teammitglieder. Die nationale Behörde erfährt davon mindestens eine Woche vor dem Institut. Eine Prüfung ohne vorherige Mitteilung an das Institut ist zulässig, wenn Durchführung und Effizienz es erfordern.
Nein. Die EZB beschreibt im Blog eine Neuausrichtung ihrer Aufsichtspraxis. Die dort dargestellten Änderungen ersetzen die Rechtsgrundlagen nicht, und der Leitfaden von 2018 ist kein verbindlicher Rechtsakt. Ob die EZB den Leitfaden anpasst, ist nicht belegt.
Bei bedeutenden Instituten stellen überwiegend die nationalen Behörden das Personal. Die EZB leitet nach eigener Angabe direkt ein Viertel der Prüfungen und strebt ungefähr ein Verhältnis von 50/50 an zwischen grenzüberschreitenden Missionen und Missionen, die eine nationale Behörde im eigenen Land leitet.
Der EZB-Leitfaden erfasst auch Dritte, an die Kreditinstitute Funktionen ausgelagert haben. Wie weit der Zugriff reicht, hängt von Beschluss, gesetzlichen Befugnissen und vertraglichen Zugangsrechten ab. Prüfe deshalb die Verträge und stimme Ansprechpartner, Lieferzeiten und Zugangsregeln mit deinen Dienstleistern vorab ab.
Benenne eine zentrale Prüfungssteuerung mit Vertretung und baue ein Anforderungsregister auf. Beides schafft den Überblick, den du für alle weiteren Schritte brauchst.
Amtliche Dokumente und Veröffentlichungen der EZB stehen an erster Stelle. Normtexte aus Datenbanken sind als solche gekennzeichnet.
Hinweis zum Rechtsstand: Dieser Beitrag beschreibt die Aufsichtspraxis nach Angaben der EZB vom September 2026 und die zu diesem Zeitpunkt abgerufenen Normtexte. Er ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Gleiche Normbezüge und Fristen vor internen Freigaben mit der aktuellen amtlichen Fassung ab.
Die Vorbereitung auf eine EZB-Prüfung greift in bestehende Prozesse ein. Diese Bausteine schließen an.
Operative Bearbeitung datenintensiver und fristgebundener Fachprozesse nach den Vorgaben deines Instituts, der Rahmen für Anforderungs- und Datenlieferungssteuerung.
Anbieterneutrale Unterstützung bei Datenhaushalt, Schnittstellen und Auswertbarkeit der Systemlandschaft, ohne Bindung an ein Produkt.
Abgrenzung der Verantwortlichkeiten zwischen operativer Steuerung, Kontrollfunktionen und Revision.
Governance-, Maßnahmen- und Evidenzregister an einem Ort, in deiner bestehenden Microsoft- oder SharePoint-Umgebung, geeignet als Ablage für Anforderungs- und Einreichungsregister.
Auslagerung der Revisionsfunktion mit dokumentiertem Mandat und geregelter Berichtslinie.
Wie Geschäftsleitung und Aufsichtsorgan den Dialog mit dem Prüfungsteam führen und Feststellungen bewerten. Relevant, weil die Linie des Instituts in der Leitungsebene entschieden wird.
Wie dein Team als Ansprechpartner in der Prüfung auftritt und dafür qualifiziert wird. Relevant, weil Antwortqualität von der Sicherheit der Beteiligten abhängt.
Achim Schulz kennt die Führungsebene aus eigener Verantwortung – langjährig als Vorstand bei Banken und Geschäftsführer sowie als Interim-Manager in Industrieunternehmen. Diese Doppelperspektive aus Finanzsektor und Realwirtschaft prägt seine Beiträge für CEO, COO und CFO. Er kennt das Zusammenspiel von Geschäftsleitung, Aufsichtsrat und Gesellschaftern aus der Praxis und übersetzt strategische wie aufsichtsrechtliche Anforderungen in umsetzbare, haftungssichere Führungsentscheidungen – praxisnah und auf Augenhöhe mit dem Management.
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