Risikomanagement nach WpI MaRisk – Anforderungen und Umsetzung für kleine und mittlere Institute
Dieser Leitfaden bündelt die Kernthemen BTR 1–4 und BT 2 der WpI MaRisk – mit abgestuften Anforderungen für kleine und mittlere Wertpapierinstitute, Vergleichstabellen und Praxis-Tipps.
- BTR 1 – Anforderungen an die Risikomanagementprozesse
Ziel: Systematische Identifikation, Bewertung, Steuerung und Überwachung aller wesentlichen Risiken – angemessen zur Größe, Art, Komplexität und zum Risikogehalt der Geschäfte.
Kleine Wertpapierinstitute
-
Vereinfachte, qualitativ ausgerichtete Prozesse
-
Fokus auf Kernrisiken
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Geringere formale Dokumentationspflichten
Mittlere Wertpapierinstitute
-
Vollständig dokumentierte, quantitativ gestützte Prozesse
-
Umfassende Risikoinventur
-
Regelmäßige Aktualisierung und Validierung
Vergleichstabelle
| Aspekt | Kleine | Mittlere |
|---|---|---|
| Dokumentation | Einfach, qualitativ | Vollständig, quantitativ |
| Risikoanalyse | Kernrisiken | Vollständiges Risikospektrum |
| Validierung | Bei Bedarf | Regelmäßig, formalisiert |
2. BTR 2 – Sonstige Risiken
Ziel: Sicherstellen, dass alle wesentlichen Risiken erfasst werden, die nicht unter BTR 1, BTR 3 oder BTR 4 fallen.
Kleine Wertpapierinstitute
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Qualitative Erfassung
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Vereinfachte Methoden
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Fokus auf zusätzliche wesentliche Risiken
Mittlere Wertpapierinstitute
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Umfassende Risikoidentifikation
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Quantitative Verfahren
-
Limitsetzung und detaillierte Dokumentation
Vergleichstabelle
| Aspekt | Kleine | Mittlere |
|---|---|---|
| Methodik | Qualitativ | Qualitativ + Quantitativ |
| Limits | Nicht zwingend | Verpflichtend |
| Dokumentation | Einfach | Ausführlich |
3. BTR 3 – Liquiditätsrisiken
Ziel: Sicherstellen, dass Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllt werden können – inkl. Stresstests und Notfallplan.
Kleine Wertpapierinstitute
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Konservative Szenarien statt komplexer Stresstests
-
Fokus auf Verfügbarkeit der wichtigsten Liquiditätsquellen
Mittlere Wertpapierinstitute
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Umfassende Stresstests (regelmäßig & anlassbezogen)
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Steuerung untertägiger Liquiditätsrisiken
-
Diversifikation der Refinanzierungsquellen (inkl. Fremdwährungsrisiken (FX))
Vergleichstabelle
| Aspekt | Kleine | Mittlere |
|---|---|---|
| Stresstests | Konservative Annahmen | Vollumfänglich, regelmäßig |
| Untertägige Steuerung | Nicht zwingend | Pflicht |
| Notfallplan | Einfach | Detailliert, formalisiert |
4. BTR 4 – Risiko einer ungeordneten Abwicklung
Ziel: Negative Auswirkungen auf Kunden, Gegenparteien und Märkte im Fall einer Abwicklung vermeiden.
Kleine Wertpapierinstitute
-
Relevanzprüfung (Szenariobetrachtung)
-
Vereinfachte Umsetzung bei Relevanz
Mittlere Wertpapierinstitute
-
Umfassende Betrachtung immer
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Detaillierte Szenarien, Kostenplanung, Zeitrahmen
-
Berücksichtigung von Eigenmitteln, Liquidität und operativen Ressourcen
Vergleichstabelle
| Aspekt | Kleine | Mittlere |
|---|---|---|
| Relevanzprüfung | Pflicht | Nicht erforderlich |
| Szenarienplanung | Einfach | Detailliert |
| Kostenanalyse | Nicht zwingend | Pflicht |
5. BT 2 – Anforderungen an die Risikoberichterstattung
Ziel: Nachvollziehbare, zukunftsorientierte Berichte für eine aktive Risikosteuerung.
Kleine Wertpapierinstitute
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Vereinfachte Berichte zu wesentlichen Risiken
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Stresstest-Ergebnisse nur bei Bedarf
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Ad-hoc-Berichte möglich
Mittlere Wertpapierinstitute
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Umfassende, regelmäßige Berichte inkl. Prognosen
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Pflicht zur Darstellung aller Stresstests
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Regelmäßige Information des Aufsichtsorgans
Vergleichstabelle
| Aspekt | Kleine | Mittlere |
|---|---|---|
| Detaillierungsgrad | Einfach | Vollständig |
| Stresstests | Bei Bedarf | Pflicht |
| Aufsichtsorgan | Keine Pflicht | Regelmäßige Info |
Praxisnutzen dieses Leitfadens
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