Geldwäscheprävention im Fokus: Loan-Fronting und seine Risiken
In der heutigen Finanzwelt werden Geschäftsmodelle immer komplexer und vielfältiger. Insbesondere Modelle wie Payment Agents, Third-Party-Acquiring, White Labeling, Loan Fronting und der Handel mit Kryptowerten haben sich als besonders anfällig für Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken herausgestellt. Diese Geschäftsmodelle zeichnen sich häufig durch die Einbindung von Intermediären und komplexen Produkt- und Abwicklungsstrukturen aus, die es erschweren, Geldflüsse nachzuvollziehen und die Herkunft der Mittel sowie die beteiligten Parteien zu identifizieren.
Ein herausragendes Beispiel ist das Loan Fronting, das in den letzten Jahren vermehrt ins Visier der Finanzaufsicht BaFin geraten ist. Loan Fronting beschreibt ein Szenario, bei dem ein Kreditinstitut im Auftrag von Dritten Darlehen vergibt. In einigen Fällen stammen die bereitgestellten Mittel nicht von der Bank selbst, sondern von externen Investoren. Dieses Modell birgt erhebliche Risiken, insbesondere dann, wenn die Herkunft der Mittel oder die Identität der Investoren nicht transparent ist.
Die Rolle der BaFin und die Risiken von Loan Fronting
Die BaFin hat im Rahmen ihrer „Risiken im Fokus 2024“ Loan Fronting als ein besonders risikobehaftetes Geschäftsmodell identifiziert. Insbesondere intransparenten Konstruktionen, bei denen es schwierig ist, die Mittelherkunft oder die Identität der Investoren nachzuvollziehen, wird ein hohes Geldwäscherisiko zugeschrieben.
Die Herausforderung bei Loan Fronting besteht darin, dass das Kreditinstitut zwar als formeller Darlehensgeber auftritt, die wirtschaftliche Verantwortung jedoch oft bei Dritten liegt. Dies kann dazu führen, dass das Institut keine ausreichenden Informationen über das Geschäftsmodell der Investoren erhält oder nicht in der Lage ist, die Quelle der zur Tilgung des Kredits verwendeten Gelder nachzuvollziehen.
Ein weiterer kritischer Punkt ist die Möglichkeit, dass die Gelder, die zur Besicherung des Kredits dienen, aus illegalen Quellen stammen könnten. Ohne umfassende Transparenz kann es schwierig sein, diese Risiken effektiv zu managen. Die BaFin hat daher klargestellt, dass Kreditinstitute ihre Sorgfaltspflichten in Bezug auf die Überprüfung der wirtschaftlich Berechtigten und die Herkunft der Mittel intensivieren müssen, um die Integrität des Finanzsystems zu gewährleisten.
Prozessschritte beim Loan Fronting
Die Prozessschritte beim Loan Fronting umfassen eine Reihe von Aktionen, die ein Kreditinstitut durchführt, um im Auftrag eines Dritten einen Kredit zu vergeben. Hier ist eine Übersicht der typischen Prozessschritte:
1. Identifikation des Drittgebers (Investor)
- Beschreibung: Der Kreditgeber (z. B. eine Bank) identifiziert den Investor, der die Mittel bereitstellt. Dies umfasst die Überprüfung der Identität, der finanziellen Mittel und der wirtschaftlich Berechtigten.
2. Strukturierung des Kredits
- Beschreibung: Das Kreditinstitut strukturiert den Kredit entsprechend den Anforderungen des Investors und den regulatorischen Vorgaben. Dies kann die Festlegung von Laufzeit, Zinssätzen, Sicherheiten und Rückzahlungsmodalitäten umfassen.
3. Due Diligence des Investors
- Beschreibung: Das Kreditinstitut führt eine umfassende Due-Diligence-Prüfung des Investors durch, um sicherzustellen, dass alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt werden und keine Geldwäsche- oder Terrorismusfinanzierungsrisiken bestehen. Dies beinhaltet auch die Überprüfung der Mittelherkunft.
4. Kreditvergabe und Vertragsabschluss
- Beschreibung: Der Kredit wird formalisiert und der Kreditvertrag zwischen dem Kreditinstitut und dem Kreditnehmer abgeschlossen. Der Investor fungiert hier als stiller Beteiligter, während die Bank als Kreditgeber auftritt.
5. Überwachung und Reporting
- Beschreibung: Nach der Vergabe des Kredits überwacht das Kreditinstitut die Rückzahlung und die Einhaltung der Vertragsbedingungen. Ungewöhnliche Transaktionen oder Auffälligkeiten werden identifiziert und gemeldet. Regelmäßige Berichte werden an die Geschäftsleitung und ggf. an die Aufsichtsbehörden erstellt.
6. Tilgung des Kredits
- Beschreibung: Der Kredit wird durch den Kreditnehmer getilgt. Das Kreditinstitut stellt sicher, dass die Mittel zur Tilgung aus legitimen Quellen stammen und überwacht den Prozess bis zur vollständigen Rückzahlung.
Diese Schritte können je nach der spezifischen Struktur des Loan Fronting und den regulatorischen Anforderungen variieren, bieten aber eine allgemeine Übersicht über den typischen Ablauf dieses Prozesses.
Geldwäscheprävention und regulatorische Anforderungen
Um den Risiken des Loan Frontings effektiv zu begegnen, hat die BaFin klare Anforderungen an die Institute gestellt. Diese müssen ein umfassendes Risikomanagementsystem etablieren, das den spezifischen Gefahren des Loan Frontings Rechnung trägt. Dazu gehört insbesondere eine gründliche Risikoanalyse, bei der die potenziellen Risiken durch die Einbindung von Dritten und die Herkunft der Mittel systematisch identifiziert und bewertet werden.
Die BaFin betont, dass die Verpflichteten sicherstellen müssen, dass sie jederzeit in der Lage sind, die Herkunft der zur Kreditbesicherung verwendeten Mittel nachzuvollziehen und die beteiligten Investoren vollständig zu identifizieren. Ein effektives Risikomanagement erfordert zudem die regelmäßige Überprüfung und Aktualisierung der internen Sicherungsmaßnahmen, um sicherzustellen, dass diese den aktuellen Bedrohungslagen gerecht werden.
Checkliste: Verdachtsmomente beim Loan Fronting
-
Intransparente Investorenstrukturen
- Ist die Identität der Investoren vollständig bekannt und nachvollziehbar?
- Gibt es Hinweise auf Verschleierung der wahren Eigentümerstruktur?
-
Unklare Mittelherkunft
- Ist die Herkunft der für das Darlehen verwendeten Gelder klar und nachvollziehbar?
- Gibt es Zweifel an der Legalität der Mittelherkunft?
-
Unzureichende Informationen über den Investor
- Hat das Kreditinstitut umfassende Informationen über das Geschäftsmodell des Investors erhalten?
- Fehlen wesentliche Details, die für die Beurteilung des Investors wichtig sind?
-
Fehlende oder unzureichende Sicherheiten
- Sind die zur Besicherung des Kredits gestellten Sicherheiten ausreichend bewertet und dokumentiert?
- Gibt es Unklarheiten oder Unregelmäßigkeiten bei den Sicherheiten?
-
Ungewöhnliche Transaktionsmuster
- Werden ungewöhnliche oder komplexe Transaktionsmuster beobachtet, die nicht dem üblichen Geschäftsgang entsprechen?
- Gibt es Transaktionen ohne erkennbaren wirtschaftlichen oder rechtmäßigen Zweck?
-
Verbindungen zu Hochrisiko-Gebieten
- Gibt es Hinweise darauf, dass die Investoren oder Gelder aus Hochrisiko-Gebieten stammen, die für Geldwäsche bekannt sind?
- Werden Transaktionen über Korrespondenzbanken in Hochrisiko-Gebieten abgewickelt?
-
Mangelnde Dokumentation und Nachvollziehbarkeit
- Ist die Dokumentation der Geschäftsbeziehung und der Transaktionen vollständig und nachvollziehbar?
- Fehlen wesentliche Dokumente oder Informationen, die für die Risikoanalyse relevant sind?
-
Verdachtsfälle in der Vergangenheit
- Gab es in der Vergangenheit bereits Verdachtsmeldungen oder Auffälligkeiten im Zusammenhang mit dem Investor oder ähnlichen Transaktionen?
- Wurden entsprechende Maßnahmen ergriffen, um zukünftige Risiken zu minimieren?
Know Your Customer (KYC): Kundenkenntnis und Sorgfaltspflichten
Zielgruppe:
- Geldwäsche-Beauftragte und Compliance-Manager
- KYC-Analysten und AML-Spezialisten
-
Programm:
-
„KYC: Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden“ – Profitiere von effizienteren Prozessen und einem verbesserten Kundenerlebnis durch fundiertes KYC-Wissen.
-
„Geldwäschegesetz: Updates und neue EU Regelungen“ – Sichere dir einen Vorsprung durch aktuelles Wissen über die neuesten gesetzlichen Änderungen und EU-weiten Compliance-Anforderungen.
-
mehr erfahren
805 €
-
Fortbildungsnachweis:
-
Zeitstunden nach §15 FAO und §15 Abs. 2 HinSchG
-
6,50 Zeitstunden
Die S+P Tool Box:
- Vorträge als PDF: Für ein schnelles Nachschlagen und Auffrischen des Seminarinhalts.
- KYC-Toolkit: Du bekommst das S+P Onboarding Excel Tool, mit dem du effiziente und fundierte KYC-Prüfungen durchführen kannst.
- Techniken für die Ermittlung des Ultimate Beneficial Owner: Du erfährst, wie du den wahren wirtschaftlich Berechtigten eines Vertragspartners effektiv ermittelst, um mögliche Verflechtungen aufzudecken.
- Prüfungstechniken zu Enhanced Due Diligence (EDD): Die S+P Toolkits helfen dir, die Anforderungen an die Source of Funds-Prüfung gemäß § 15 GwG zu erfüllen und verdächtige Transaktionen richtig zu bewerten.
- Umsetzung der AMLD 6 in die Praxis: Die praktischen Empfehlungen helfen dir, die neuen Anforderungen effektiv in deine Geldwäschepräventionsstrategien zu integrieren und die Regelungen sicher einzuhalten.
S+P Case Studies:
Case Study 1: Identifizierung eines verdeckten Eigentümers
Nutzen: Durch diese Fallstudie lernst du, wie du verdeckte Eigentümer einer juristischen Person aufdecken kannst, um potenzielle Risiken von Geldwäsche und Betrug zu erkennen und zu verhindern.
Case Study 2: Verdächtige Geldströme in einem Kundenkonto
Nutzen: In dieser Case Study erfährst du, wie du verdächtige Geldströme in einem Kundenkonto identifizierst und angemessen darauf reagierst, um mögliche Geldwäscheaktivitäten frühzeitig zu erkennen und zu melden.
Case Study 3: Due Diligence bei internationalen Kunden
Nutzen: Diese Fallstudie zeigt dir, wie du eine umfassende Due Diligence für internationale Kunden durchführst, um die Einhaltung von KYC-Sorgfaltspflichten zu gewährleisten und mögliche Risiken im grenzüberschreitenden Geschäft zu minimieren.
Programm
Willst du lernen, wie du eine reibungslose und angenehme Customer Journey gestalten kannst, die gleichzeitig die KYC-Pflichten vollständig erfüllt? Unser Seminar bietet dir die Antworten.
In diesem Seminar erfährst du, wie du effektive KYC-Prozesse implementierst, die nicht nur die regulatorischen Anforderungen meistern, sondern auch die Kundenerfahrung optimieren. Wir zeigen dir Methoden, wie du Kundendaten sammeln und verarbeiten kannst, ohne die Kundenbeziehung zu belasten – eine Kunst, die insbesondere für Kundenkontaktpunkte essentiell ist.
Dabei wird auch die Berücksichtigung von ESG-Risiken immer wichtiger. Du lernst, wie du ESG-Kriterien in die KYC-Sorgfaltspflichten und die UBO-Ermittlung integrierst, um sowohl finanzielle als auch umweltbezogene und ethische Risiken frühzeitig zu erkennen und zu managen.
Du erhältst wertvolle Einsichten, wie eine durchdachte Gestaltung der Customer Journey und die Einhaltung der KYC-Vorschriften Hand in Hand gehen. Durch unser Training wirst du zum Experten darin, die Balance zwischen Kundenzufriedenheit und regulatorischer Compliance zu finden – ein entscheidender Wettbewerbsvorteil in der heutigen Geschäftswelt.
KYC: Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden
Eigentums- und Kontrollstruktur des Vertragspartners
- UBO: Techniken für die Ermittlung des Ultimate Beneficial Owner
- Juristische Personen und sonstige Gesellschaften
- Mehrstufige Beteiligungsstrukturen (AFCA-Empfehlungen)
- Rechtsfähige Stiftungen und ähnliche Rechtsgestaltungen
Perfektioniere deine Customer Journey mit Experten-Know-how in Customer Due Diligence
- Erheben von Angaben zum Zweck der Identifizierung
- Überprüfung dieser Angaben zum Zweck der Identifizierung
- Monitoring und Screening: Selektion und Filtern von verdächtigen Transaktionen
ESG-Risiken berücksichtigen: Integriere ESG-Kriterien in die KYC-Sorgfaltspflichten und die UBO-Ermittlung, um sicherzustellen, dass sowohl finanzielle als auch umweltbezogene und ethische Risiken frühzeitig erkannt und gemanagt werden.
Vertiefe deine Kenntnisse in Enhanced Due Diligence gemäß § 15 GwG:
- ‚Herkunft der Mittel‘ (Source of Funds): Lerne, wie man die beruflichen Tätigkeiten des Kunden, die als Einkommensquellen dienen (z.B. Gehälter, Geschäftseinnahmen), analysiert und die Transfermethoden (z.B. Banküberweisungen, elektronische Zahlungen) überprüft.
- ‚Herkunft des Vermögens‘ (Source of Wealth): Erwerbe Fähigkeiten zur Bestimmung des Ursprungs des Gesamtvermögens eines Kunden.
Dein Nutzen: Mit den Techniken von S+P wird KYC leicht gemacht – erhalte tiefgehende Einblicke in die Identifizierung von Eigentums- und Kontrollstrukturen, erhöhe die Transparenz deiner Geschäftsbeziehungen und minimiere rechtliche Risiken.
Geldwäschegesetz: Updates und neue EU Regelungen
Techniken zur Recherche des Vertragspartners und des wirtschaftlich Berechtigten:
- Immobilientransaktion – Share Deals und verschachtelte Gesellschaftskonstruktionen
- Know Your Customer – bei internationalen Kundenverflechtungen
- Adverse Media und SIP-Prüfung (Wolfsberg Group-Empfehlungen)
- Investmentgeschäft – KVG, Broker und Banken
- Konsortialkreditgeschäft
- Trade Finance und Transaktionsüberwachung
6. Geldwäsche-Richtlinie (AMLD 6) schafft ein Single EU Rulebook für AML/CFT
- EU-weite AML-Regeln: AMLD 6 standardisiert Anti-Geldwäsche-Maßnahmen in der EU durch ein gemeinsames Regelwerk.
- Härtere Strafen: Die Richtlinie verschärft die Strafen für Geldwäsche und präzisiert Tatbestände.
- Mehr Due Diligence: AMLD 6 erweitert die Identifizierungspflichten von wirtschaftlich Berechtigten und fördert behördliche Kooperationen.
Dein Nutzen: Bleibe auf dem neuesten Stand der gesetzlichen Anforderungen und sichere dir so einen entscheidenden Vorteil in der Einhaltung von Compliance-Vorschriften.
Das könnte dich interessieren…
Mehr Details zu diesen Seminar
Mehr Details zu diesen Seminar
Mehr Details zu diesen Seminar
Mehr Details zu diesen Seminar
Mehr Details zu diesen Seminar
Mehr Details zu diesen Seminar
KYC: Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden – Werde Profi in Sachen KYC-Check
Das Ziel des Seminars ist es, dir umfassende Kenntnisse über die KYC-Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden sowie die Ermittlung der Eigentums- und Kontrollstruktur von Vertragspartnern zu vermitteln. Du wirst lernen, wie man den Ultimate Beneficial Owner (UBO) identifiziert und wie man mit mehrstufigen Beteiligungsstrukturen, rechtsfähigen Stiftungen und ähnlichen Rechtsgestaltungen umgeht.
Durch praxisorientiertes Experten-Know-how wirst du deine Customer Journey perfektionieren und rechtliche Risiken minimieren.
Du lernst mit dem Seminar:
KYC: Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden:
- Ermittlung und Überprüfung der Eigentums- und Kontrollstruktur des Vertragspartners.
- Techniken zur Ermittlung des Ultimate Beneficial Owner (UBO) bei juristischen Personen und sonstigen Gesellschaften.
- Umgang mit mehrstufigen Beteiligungsstrukturen, rechtsfähigen Stiftungen und ähnlichen Rechtsgestaltungen.
Perfektioniere deine Customer Journey mit Experten-Know-how in Customer Due Diligence:
- Erhebung und Überprüfung von Angaben zum Zweck der Identifizierung.
- Monitoring und Screening zur Selektion und Filterung von verdächtigen Transaktionen.
- Vertiefung deiner Kenntnisse in Enhanced Due Diligence gemäß § 15 GwG, einschließlich der Analyse der Herkunft der Mittel und des Vermögens eines Kunden.
Techniken zur Recherche des Vertragspartners und des wirtschaftlich Berechtigten:
- Umgang mit Immobilientransaktionen, Share Deals und verschachtelten Gesellschaftskonstruktionen.
- Know Your Customer (KYC) bei internationalen Kundenverflechtungen und Durchführung von Adverse Media und SIP-Prüfungen gemäß Wolfsberg Group-Empfehlungen.
- Anwendung von KYC-Praktiken im Investmentgeschäft, Konsortialkreditgeschäft und Trade Finance.
Geldwäschegesetz: Updates und neue EU Regelungen:
- Die 6. Geldwäsche-Richtlinie (AMLD 6) und das Single EU Rulebook für AML/CFT.
- Härtere Strafen und präzisierte Tatbestände für Geldwäsche.
- Erweiterte Identifizierungspflichten von wirtschaftlich Berechtigten und Förderung behördlicher Kooperationen.
Dein Nutzen:
Mit den Techniken von S+P wird KYC leicht gemacht – du erhältst tiefgehende Einblicke in die Identifizierung von Eigentums- und Kontrollstrukturen, erhöhst die Transparenz deiner Geschäftsbeziehungen und minimierst rechtliche Risiken.
Zudem bleibst du auf dem neuesten Stand der gesetzlichen Anforderungen und sicherst dir so einen entscheidenden Vorteil in der Einhaltung von Compliance-Vorschriften.
Zeig, was in dir steckt
Erhalte dein digitales S+P Badge & Zertifikat
Das Digitale Karriere-Zertifikat, auch bekannt als Digital Badge, ist eine moderne Form der Zertifizierung, die dir digital verliehen wird.
Mit diesem Badge kannst du einfach und effektiv in digitalen Netzwerken, auf deinem LinkedIn-Profil oder in deinem Lebenslauf zeigen, dass du proaktiv an deiner beruflichen Entwicklung arbeitest.
FAQ – Was muss ich wissen?
Die S+P Seminare für Geldwäschebeauftragte bieten praxisrelevante Schulungen, die auf die aktuellen gesetzlichen Anforderungen und Best Practices in der Geldwäscheprävention zugeschnitten sind. Hochqualifizierte Dozenten vermitteln Fachwissen durch interaktive Lernmethoden. Teilnehmer profitieren zudem von der Möglichkeit, sich mit anderen Fachkräften zu vernetzen und auszutauschen.
Die Seminare decken die wesentlichen Aufgaben und Verantwortlichkeiten von Geldwäschebeauftragten ab, einschließlich der Identifikation und Meldung verdächtiger Aktivitäten. Weitere Themen sind die neuesten gesetzlichen Anforderungen und deren Integration in bestehende Compliance-Programme. Ein besonderer Fokus liegt auf der Durchführung von Customer Due Diligence (CDD) und der kontinuierlichen Überwachung von Geschäftsbeziehungen.
- Entscheidungsträger auf C-Level: Geschäftsführer und Schlüssel-Führungskräfte, die Anti-Geldwäsche-Maßnahmen nicht nur umsetzen, sondern auch den Standard für Compliance und Integrität setzen.
- Geldwäsche-Beauftragte und Compliance-Manager, die ihre Expertise im Bereich der Geldwäschebekämpfung vertiefen und ihre Karriere hin zum C-Level entwickeln möchten.
Die Anmeldung für unsere S+P Seminare erfolgt schnell und unkompliziert über unsere Website. Dort findest du alle notwendigen Informationen und kannst direkt deinen Platz reservieren.
Die S+P Tool Box ist ein umfassendes Set an praktischen Werkzeugen und Vorlagen, die speziell für die Teilnehmer unserer Seminare entwickelt wurden. Sie bietet hilfreiche Ressourcen zur Umsetzung der gelernten Techniken und unterstützt dich dabei, die Seminarkenntnisse direkt in deinem Unternehmen anzuwenden.
Aktuelles zu Know your Customer (KYC)
Writschaftlich Berechtigter (UBO)
Wie kann man den Ultimate Beneficial Owner (UBO) effektiv identifizieren?
Die Identifizierung des UBO erfolgt durch detaillierte Überprüfung der Eigentums- und Kontrollstruktur des Vertragspartners. Dies beinhaltet die Analyse von mehrstufigen Beteiligungsstrukturen, rechtlichen Dokumenten und öffentlichen Registern. Im Seminar lernst du, wie du diese Informationen effizient sammelst und verifizierst, um Transparenz zu gewährleisten.
Know Your Customer
Welche Techniken gibt es zur Überprüfung und Validierung der Kundeninformationen im Rahmen von KYC?
Effektive KYC-Praktiken umfassen die Erhebung und Validierung von Kundeninformationen durch offizielle Dokumente, Adverse Media Recherchen und SIP-Prüfungen (Sanktions-, Interpol-, und PEP-Listen). Du erfährst im Seminar, wie du diese Techniken anwenden kannst, um die Genauigkeit und Vollständigkeit der Kundeninformationen sicherzustellen.
AMLD6: Neue Geldwäscherichtlinie
Was ändert sich mit der AMLD 6?
Die neue Verordnung zur Bekämpfung der Geldwäsche erweitert die Liste der Verpflichteten um Krypto-Dienstleister und Händler von Luxusgütern, wie Edelmetallen und Juwelen. Diese müssen nun strenge Sorgfaltspflichten erfüllen und verdächtige Aktivitäten melden. Es wurde eine EU-weite Obergrenze für Barzahlungen von 10.000 Euro festgelegt, um Geldwäsche zu erschweren. Verpflichtete müssen bei Geschäften mit Drittländern mit hohem Risiko verstärkte Sorgfaltsmaßnahmen anwenden.