Auslegungs- und Anwendungshinweise gemäß § 51 Abs. 8 Geldwäschegesetz

Neues Geldwäschegesetz – Auslegungshinweise BaFin – Auslegungs- und Anwendungshinweise gemäß § 51 Abs. 8 Geldwäschegesetz – Die finalen Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin wurden zum neuen Geldwäschegesetz veröffentlicht. Die wichtigsten Punkte finden Sie direkt in unserer Infothek.

Neues Geldwäschegesetz – Auslegungshinweise BaFin

Die neuen Auslegungshinweise umfassen Erläuterungen zu folgenden Regelungen des GwG:

Risikomanagement und –analyse, §§ 4 und 5 GwG 

• Allgemeine Grundsätze
• Verantwortlichkeit
• Risikoanalyse

Interne Sicherungsmaßnahmen, § 6 GwG

• Die Ausarbeitung von internen Grundsätzen, Verfahren und Kontrollen
• Die Bestellung eines Geldwäschebeauftragten und seines Vertreters, § 7 GwG
• Schaffung von gruppenweiten Verfahren, § 9 GwG
• Verhinderung des Missbrauchs von neuen Produkten und Technologien
• Überprüfung der Zuverlässigkeit
• Unterrichtung der Beschäftigten
• Überprüfung der zuvor genannten Grundsätze und Verfahren
• Whistleblowing, § 6 Abs. 5 GwG
• Sicherstellung der Auskunftsbereitschaft, § 6 Abs. 6 GwG
• Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen, § 6 Abs. 7 GwG
• Anordnungsbefugnis, § 6 Abs. 8 GwG

Auslöser allgemeiner Sorgfaltspflichten, § 10 GwG 

• Begründung einer Geschäftsbeziehung, § 10 Abs. 3 Nr. 1 GwG
• Transaktionen außerhalb einer bestehenden Geschäftsbeziehung, § 10 Abs. 3 Nr. 2 GwG
• Definition Transaktion, § 1 Abs. 5 GwG
• Geldtransfer
• Schwellenwerte/Smurfing
• Sonderregelungen
• Transaktion im Zusammenhang mit Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung
• Zweifel an den Angaben der Identität
• Erneute Erfüllung von Kundensorgfaltspflichten bei Bestandskunden

Kundenbezogene Sorgfaltspflichten 

• Identifizierung des Vertragspartners und der für ihn auftretenden Person, § 10 Abs. 1 Nr. 1 GwG
• Vertragspartner
• Auftretende Person
• Identifizierung natürlicher Personen, §§ 11 Abs. 4 Nr. 1, 12 Abs. 1, 13 GwG
• Erhebung der Angaben, Überprüfung der Identität
• Identifizierung juristischer Personen und Personengesellschaften, §§ 11 Abs. 4 Nr. 2, 12 Abs. 2 GwG
• Erhebung der Angaben, Überprüfung der Identität
• Berechtigungsprüfung bezüglich auftretender Personen, § 10 Abs. 1 Nr. 1 GwG
• Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, § 10 Abs. 1 Nr. 2 2. HS i.V.m. § 11 Abs. 5 GwG
• Erleichterungen im Rahmen der Identifizierungspflicht

Zweck und angestrebte Art der Geschäftsbeziehung, § 10 Abs. 1 Nr. 3 GwG

Abklärung, ob ein wirtschaftlich Berechtigter existiert und ggf. dessen Identifizierung, § 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG

• Definition wirtschaftlich Berechtigter, § 3 GwG – Grundlagen
• Definition wirtschaftlich Berechtigter, § 3 GwG – Gesetzliche Konkretisierungsbeispiele
• Juristische Personen und sonstige Gesellschaften
• Fiktive wirtschaftlich Berechtigte, § 3 Abs. 2 Satz 5 GwG
• Rechtsfähige Stiftungen und ähnliche Rechtsgestaltungen
• Handeln auf Veranlassung, § 3 Abs. 4 GwG
• Sorgfaltspflichten in Bezug auf wirtschaftlich Berechtigte, § 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG
• Abklärungspflicht, § 10 Abs. 1 Nr. 2 1. HS GwG
• Identifizierungspflicht, § 10 Abs. 1 Nr. 2 1. HS i.V.m. § 11 Abs. 5 GwG
• Eigentums- und Kontrollstruktur
• Abklärung des PeP-Status, § 10 Abs. 1 Nr. 4 GwG
• Bestimmung des PeP-Status
• Verfahren zur Abklärung des PeP-Status

Kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung sowie Aktualisierungspflicht, § 10 Abs. 1 Nr. 5 GwG

• Kontinuierliche Überwachung
• Aktualisierung
• Umfang der Sorgfaltspflichten bei normalem Risiko, § 10 Abs. 2 GwG
• Zeitpunkt der Identifizierung, § 11 Abs. 1 und 2 GwG, sowie Absehen von der Durchführung einer Identifizierung, § 11 Abs. 3 GwG
• Nichtbegründung bzw. Beendigung von Geschäftsbeziehungen sowie Nichtdurchführung von Transaktionen, § 10 Abs. 9 GwG
• Verhältnismäßigkeitsprinzip

Vereinfachte Sorgfaltspflichten, § 14 GwG

• Faktoren für ein potentiell geringeres Risiko
• Umfang der zu erfüllenden Sorgfaltspflichten, § 14 Abs. 2 GwG

Verstärkte Sorgfaltspflichten, § 15 GwG 

• PePs sowie deren Familienangehörige und ihnen bekanntermaßen nahestehende Personen, § 1 Abs. 12-14 i.V.m. § 15 Abs. 3 Nr. 1 a), Abs. 4 GwG
• Drittstaaten mit hohem Risiko, § 15 Abs. 3 Nr. 1 b) und Abs. 4 GwG
• Hochrisiko-Transaktionen, § 15 Abs. 3 Nr. 2 und Abs. 5 GwG
• Grenzüberschreitende Korrespondenzbeziehungen, § 15 Abs. 3 Nr. 3 und Abs. 6 GwG
• Abklärung des PeP-Status, § 10 Abs. 1 Nr. 4 GwG

Vereinfachte Sorgfaltspflichten, § 14 GwG 

• Faktoren für ein potentiell geringeres Risiko
• Umfang der zu erfüllenden Sorgfaltspflichten, § 14 Abs. 2 GwG

Verstärkte Sorgfaltspflichten, § 15 GwG

• PePs sowie deren Familienangehörige und ihnen bekanntermaßen nahestehende Personen, § 1 Abs. 12-14 i.V.m. § 15 Abs. 3 Nr. 1 a), Abs. 4 GwG
• Drittstaaten mit hohem Risiko, § 15 Abs. 3 Nr. 1 b) und Abs. 4 GwG
• Hochrisiko-Transaktionen, § 15 Abs. 3 Nr. 2 und Abs. 5 GwG
• Grenzüberschreitende Korrespondenzbeziehungen, § 15 Abs. 3 Nr. 3 und Abs. 6 GwG
• Definition und Grundsätze

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